Jak uniknąć „kary pozostałej przy życiu” przed śmiercią współmałżonka

Ciężko jest stracić współmałżonka, a kosztowna niespodzianka jeszcze bardziej to utrudnia, szczególnie w przypadku starszych kobiet – wyższe podatki. Jednak eksperci finansowi twierdzą, że istnieje kilka sposobów na przygotowanie się.

W 2022 r. różnica w oczekiwanej długości życia ze względu na płeć w Stanach Zjednoczonych wyniesie 5,4 roku. Do danych Z Centrów Kontroli i Zapobiegania Chorobom. Średnia długość życia w chwili urodzenia wynosiła 74,8 lat dla mężczyzn i 80,2 lat dla kobiet.

Ta luka często skutkuje „karą rentową” dla starszych zamężnych kobiet, co może skutkować wyższymi podatkami w przyszłości, powiedział wcześniej CNBC certyfikowany planista finansowy Edward Jastrheim, dyrektor ds. planowania w Heritage Financial Services w Westwood w stanie Massachusetts.

W roku śmierci współmałżonka osoba pozostająca przy życiu może złożyć zeznanie podatkowe wspólnie ze swoim zmarłym współmałżonkiem, co nazywa się „wspólnym złożeniem wniosku w związku małżeńskim”, chyba że zawrą ponownie związek małżeński przed końcem roku podatkowego.

Następnie wiele starszych osób pozostałych przy życiu składa podatki samodzielnie, mając status „jednego” zgłoszenia, co może obejmować wyższe krańcowe stawki podatkowe ze względu na mniejsze standardowe odliczenia i progi podatkowe, w zależności od ich statusu.

W roku 2024 standardowe odliczenie dla małżeństw wynosi 29 200 dolarów, podczas gdy osoby samotnie składające wniosek mogą ubiegać się o jedynie 14 600 dolarów. (W stawkach stosuje się „dochód podlegający opodatkowaniu”, który jest obliczany poprzez odjęcie większej ze standardowych lub szczegółowych odliczeń od skorygowanego dochodu brutto).

Wyższe podatki mogą być „największym szokiem” dla wdów – ale może być jeszcze gorzej po wygaśnięciu indywidualnych przepisów podatkowych podpisanych przez byłego prezydenta Donalda Trumpa, powiedział wcześniej George Gagliardi, CFP i założyciel Coromandel Wealth Management w Lexington w stanie Massachusetts CNBC. .

Przed 2018 rokiem poszczególne transze wynosiły 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% i 39,6%. Jednak do 2025 r. odsetek pięciu z tych kategorii będzie niższy i będzie wynosił 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%.

Zazwyczaj pozostały przy życiu małżonek dziedziczy indywidualne konta emerytalne zmarłego współmałżonka, a tak zwane wymagane minimalne wypłaty są w przybliżeniu takie same. Gagliardi powiedział, że pozostały przy życiu małżonek podlega obecnie wyższym progom podatkowym.

„Im większe IRA, tym większy problem podatkowy” – powiedział.

Eksperci twierdzą, że niektórzy żyjący małżonkowie mogą w przyszłości zostać obciążeni wyższymi podatkami, jednak przed wprowadzeniem zmian w planie finansowym ważne jest sporządzenie prognoz podatkowych.

Pary mogą rozważyć częściową konwersję Roth IRA, która powoduje przeniesienie części środków IRA przed opodatkowaniem lub niepodlegających odliczeniu na konto Roth IRA w celu przyszłego wzrostu wolnego od podatku, powiedział Jastrim.

Para będzie płacić podatek z góry od przeliczonej kwoty, ale może zaoszczędzić pieniądze, stosując korzystniejsze stawki podatkowe. „Często najlepiej jest robić to przez kilka lat, aby zminimalizować łączne podatki płacone za konwersję na Roth” – powiedział Gagliardi.

Zawsze ważne jest, aby aktualizować informacje o właścicielu konta i beneficjentach, a brak planu może być kosztowny dla pozostałego przy życiu współmałżonka, powiedziała Jastrim.

Zazwyczaj inwestorzy realizują zysk kapitałowy w oparciu o różnicę między ceną sprzedaży składnika aktywów a jego „bazową” lub pierwotnym kosztem. Kiedy jednak jeden z małżonków dziedziczy majątek, otrzymuje tzw. „podwyższenie podstawy”, co oznacza, że ​​nową podstawą staje się wartość majątku na dzień śmierci.

Dlatego ważne jest, aby wiedzieć, który z małżonków jest właścicielem poszczególnych aktywów, zwłaszcza inwestycji, które mogą być „bardzo cenne” – mówi Jastrim. „Stracona szansa na awans może oznaczać wyższe podatki od zysków kapitałowych dla osób pozostałych przy życiu”.

Jeśli pozostały przy życiu małżonek spodziewa się, że będzie miał wystarczające oszczędności i dochody do końca życia, para może również rozważyć beneficjentów IRA z odroczonym opodatkowaniem, takich jak dzieci lub wnuki, niebędący współmałżonkiem, powiedział Gagliardi.

„Jeśli zostanie odpowiednio zaplanowany, może zmniejszyć całkowite podatki płacone od wypłat z konta IRA” – powiedział. Jednak beneficjenci niebędący małżonkami muszą znać zasady wycofania odziedziczonych kont IRA.

Przed wprowadzeniem ustawy SECURE z 2019 r. spadkobiercy mogli „przenosić” wypłaty z IRA na całe życie, zmniejszając z roku na rok zobowiązanie podatkowe. Jednak niektórzy spadkobiercy mają obecnie skrócony harmonogram ze względu na zmiany w minimalnych wymaganych zasadach podziału.